附表1：
行政单位原会计科目余额明细表一
总账科目
明细分类
金额
备注
库存现金
其中：受托代理现金
银行存款
其中：受托代理银行存款
其他货币资金
其他应收款
在途物资
已经付款，尚未收到物资
其他
存货
在加工存货
非在加工存货
政府储备物资
固定资产
公共基础设施
文物文化资产
保障性住房
累计折旧
固定资产累计折旧
公共基础设施累计折旧
保障性住房累计折旧
在建工程
工程物资
预付工程款、预付备料款
应缴税费
应交增值税
其他应交税费
应付账款
应付质量保证金
购置固定资产、完成在建工程等扣留的质量保证金
附表2：
行政单位原会计科目余额明细表二
预付款项
如职工预借的差旅费等
其中：财政拨款资金预付
非财政拨款专项资金预付
非财政拨款非专项资金预付
需要收回及其他
如支付的押金、应收为职工垫付的款项等
附表3：
行政单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表
序号
新制度科目
原制度科目
编号
名 称
一、资产类
１
1001
２
1002
３
1021
4
1011
零余额账户用款额度
5
1201
财政应返还额度
6
1212
应收账款
7
1214
预付账款
1213
1511
8
1218
1215
9
1301
在途物品
10
1302
库存物品
11
1303
加工物品
12
1811
13
1601
1501
1801
14
1821
15
1831
16
1602
1502
17
1802
公共基础设施累计折旧（摊销）
18
1832
19
1611
20
1613
21
1701
无形资产
22
1702
无形资产累计摊销
累计摊销
23
24
25
1891
受托代理资产
1901
26
1902
待处理财产损溢
二、负债类
27
2103
应缴财政款
2001
28
2101
29
2102
30
2201
应付职工薪酬
31
2302
2301
2307
其他应付款
32
2303
应付政府补贴款
33
2305
34
2502
长期应付款
2401
35
2901
受托代理负债
三、净资产类
36
3001
累计盈余
财政拨款结转
3002
财政拨款结余
3101
其他资金结转结余
3501
资产基金
3502
待偿债净资产
四、预算结余类
37
8101
38
8102
39
8201
非财政拨款结转
40
8202
非财政拨款结余
41
8001
资金结存（借方）
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